자녀에게 주식 1억 증여하면 증여세 얼마?｜성년·미성년 자녀 세금 계산

 

자녀에게 주식 1억 증여하면 증여세 얼마?｜미성

년·성년 자녀 증여세와 양도소득세 총정리 2026

자녀에게 현금 대신 주식 1억원을 증여하는 방법을 고민하는 부모님들이 많습니다.

특히 주식은 단순히 돈을 넘겨주는 것과 달리 증여 당시 주식 평가액, 증여세, 이후 주식 매도 시 양도소득세까지 함께 살펴봐야 합니다.

“1억원어치 주식을 자녀에게 넘기면 세금이 얼마나 나올까?”

“성년 자녀와 미성년 자녀는 공제금액이 다를까?”

“증여받은 주식이 나중에 올라서 팔면 양도소득세는 누가 내야 할까?”

이런 부분이 가장 많이 헷갈리는데요.

이번 글에서는 2026년 기준 자녀 주식 1억원 증여 시 알아야 할 세금 구조를 순서대로 정리해보겠습니다.

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목차

1. 자녀에게 주식 1억원을 증여하는 이유
2. 자녀 주식 증여 시 10년 공제금액
3. 1억원 주식을 증여하면 증여세는 얼마?
4. 미성년 자녀에게 증여하면 어떻게 달라질까?
5. 증여받은 주식을 나중에 팔면 양도소득세는?
6. 국내주식과 해외주식의 차이
7. 주식 증여 전 꼭 확인해야 할 사항

🏙️ . 자녀에게 주식 1억원을 증여하는 이유

자녀에게 주식을 증여하는 이유는 단순히 현재 재산을 넘겨주는 것만은 아닙니다.

예를 들어 부모가 장기간 보유하고 있는 주식이 있고 앞으로 상당한 가치 상승이 예상된다면, 일정 범위 내에서 자녀 명의로 자산을 이전하는 방법을 생각해볼 수 있습니다.

특히 10년 단위 증여재산공제를 활용할 수 있다는 점이 중요한데요.

국세청에 따르면 직계존속이 자녀에게 증여하는 경우 일반적으로 10년간 5,000만원, 자녀가 미성년자라면 2,000만원까지 증여재산공제가 적용됩니다.

따라서 “자녀에게 1억원을 증여한다”는 말만으로는 실제 세금을 계산할 수 없습니다.

자녀의 나이와 최근 10년 동안 이미 증여한 금액이 얼마인지를 함께 확인해야 합니다.

🏙️ . 자녀 주식 증여 시 10년 공제금액.

가장 먼저 확인할 것은 증여재산공제입니다.

자녀와의 관계	10년간 증여재산공제
성년 자녀	5,000만원
미성년 자녀	2,000만원
배우자	6억원
기타 친족	1,000만원

여기서 중요한 것은 10년 동안 합산해서 적용한다는 점입니다.

예를 들어 성년 자녀에게 올해 5,000만원을 증여했다면, 이후 바로 또 5,000만원을 증여한다고 해서 다시 5,000만원을 공제받는 구조가 아닙니다.

과거 10년 동안 증여받은 금액까지 함께 살펴봐야 합니다.

따라서 주식 증여를 계획하고 있다면 최근 10년간 자녀에게 현금이나 주식을 증여한 기록부터 확인하는 것이 좋습니다

🏙️ . 1억원 주식을 증여하면 증여세는 얼마?

가장 궁금한 부분입니다.

예를 들어 성년 자녀에게 평가액 1억원 상당의 주식을 증여한다고 가정해보겠습니다.

다른 증여재산이 없고 10년간 공제받은 금액도 없다고 단순 가정하면,

주식 증여가액 1억원 - 증여재산공제 5,000만원 = 과세표준 5,000만원

이 됩니다.

증여세 과세표준 1억원 이하 구간의 세율은 **10%**이므로 단순 계산상 산출세액은 500만원입니다.

즉,

1억원 주식 증여 → 5,000만원 공제 → 과세표준 5,000만원 → 산출세액 500만원

이라는 구조입니다.

다만 실제 신고 과정에서는 과거 증여내역, 증여재산 평가액, 신고 여부 등에 따라 달라질 수 있으므로 단순 계산값을 실제 납부세액으로 그대로 생각하면 안 됩니다.

미성년 자녀라면?

미성년 자녀는 공제액이 2,000만원이기 때문에 같은 1억원을 증여하더라도 계산이 달라집니다.

1억원 - 2,000만원 = 8,000만원

이므로 다른 조건이 없다면 과세표준 8,000만원에 대해 10% 세율이 적용되는 구조입니다.

단순 산출세액은 800만원입니다.

따라서 자녀의 나이가 주식 증여세 계산에서 상당히 중요한 요소입니다.

🏙️ . 미성년 자녀에게 증여하면 어떻게 달라질까?.

미성년 자녀에게 주식을 증여할 때는 특히 증여재산공제 2,000만원을 기억해야 합니다.

예를 들어 부모가 미성년 자녀에게 주식 1억원을 증여했다면,

증여재산가액 1억원

↓

미성년 자녀 공제 2,000만원

↓

과세표준 8,000만원

↓

10% 세율 적용 구간

이라는 흐름으로 이해할 수 있습니다.

하지만 여기서 끝이 아닙니다.

주식은 가격이 계속 변하기 때문에 “주식을 몇 주 줬느냐”보다 증여일 당시 세법상 평가액이 얼마냐가 중요합니다.

국세청은 증여재산을 원칙적으로 증여일 현재의 시가로 평가한다고 안내하고 있습니다.

따라서 주식 증여를 생각한다면 증여일의 주가와 평가방법을 함께 확인해야 합니다.

🏙️ . 증여받은 주식을 나중에 팔면 양도소득세는?

여기서 많은 분들이 헷갈립니다.

증여세와 양도소득세는 별개의 세금입니다.

부모가 자녀에게 주식을 넘기는 단계에서는 증여세 문제가 발생할 수 있고,

자녀가 나중에 그 주식을 팔아 차익이 발생하면 주식 종류에 따라 양도소득세 문제가 다시 발생할 수 있습니다.

특히 국내 상장주식은 일반적인 소액주주가 증권시장에서 매도하는 경우 양도소득세 과세대상이 아니지만, 대주주이거나 장외거래하는 경우 등은 과세대상이 될 수 있습니다.

비상장주식은 원칙적으로 양도소득세 과세대상이며, 해외주식 역시 양도소득세 대상이 될 수 있습니다.

해외주식이라면 더 주의해야 합니다.

해외주식은 자녀가 나중에 매도할 때 양도차익을 계산하고 양도소득세를 신고해야 할 수 있습니다.

국세청 자료에 따르면 국외주식은 예정신고 대상이 아니며, 양도소득이 발생한 경우 다음 해 5월 확정신고 기간에 신고·납부하는 구조입니다.

🏙️ . 국내주식과 해외주식의 차이

자녀에게 1억원을 증여한다고 해도 어떤 주식인지에 따라 이후 세금 구조가 달라집니다.

국내 상장주식

일반적인 소액주주가 증권시장에서 매도하는 경우 양도소득세가 과세되지 않습니다.

다만 대주주 또는 장외거래 등은 별도로 확인해야 합니다.

해외주식

해외주식은 국내 상장주식과 달리 양도차익에 대해 양도소득세가 발생할 수 있습니다.

현재 국세청 안내상 국내·국외주식의 과세대상 양도소득은 손익통산이 가능하고, 기본공제는 합산하여 연 250만원이 적용됩니다.

그런데 중요한 부분이 하나 더 있습니다.

“주식을 자녀에게 증여한 뒤 바로 팔면 증여받은 시점의 높은 가격이 취득가격이 되니까 양도차익이 거의 없겠지?”

이렇게 단순하게 생각하면 안 됩니다.

현재 소득세법에는 배우자 또는 직계존비속으로부터 증여받은 자산을 일정 기간 이내에 양도하는 경우 취득가액을 증여자의 취득가액을 기준으로 계산하는 이월과세 규정이 있습니다. 2026년 시행 법령에도 이 규정이 확인됩니다.

따라서 자녀에게 해외주식을 증여한 후 단기간에 매도하는 방식은 반드시 별도로 세금 계산을 해봐야 합니다

🏙️ .주식 1억원 증여 전 꼭 확인해야 할 사항

자녀에게 주식을 증여할 계획이라면 단순히 “1억원까지 괜찮다”라고 생각하기보다는 

 아래 순서로 확인하는 것이 좋습니다.

① 자녀가 성년인지 미성년인지

성년 자녀는 10년간 5,000만원, 미성년 자녀는 2,000만원의 증여재산공제가 적용됩니다.

② 최근 10년간 증여내역 확인

이번 증여만 보는 것이 아니라 과거 10년간 동일 자녀에게 증여한 금액을 함께 확인해야 합니다.

③ 증여할 주식의 평가액 확인

주식은 단순히 현재 계좌에 표시된 금액만 보는 것이 아니라 세법상 평가방법을 확인해야 합니다. 국세청은 증여일 현재의 시가를 원칙으로 하고 있습니다.

④ 국내주식인지 해외주식인지 확인

특히 해외주식은 자녀가 나중에 매도할 때 양도소득세 문제가 발생할 수 있습니다.

⑤ 증여세 신고기한 확인

일반적인 증여는 증여받은 날이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내 신고·납부하는 것이 원칙입니다.

⑥ 증여 후 바로 매도할 계획이라면 별도 계산

직계존비속으로부터 증여받은 자산을 일정 기간 내에 양도하는 경우 이월과세 규정이 적용될 수 있으므로 특히 주의해야 합니다

🏙️ . 마무리

자녀에게 주식 1억원을 증여하는 것 자체가 무조건 세금이 많이 나온다거나,

 반대로 1억원까지는 세금이 없다는 식으로 이해하면 안 됩니다.

핵심은 자녀의 나이 + 최근 10년 증여내역 + 주식 평가액 + 국내·해외주식 여부 + 이후 매도 시점입니다.

특히 성년 자녀라면 10년간 5,000만원, 미성년 자녀라면 

2,000만원의 증여재산공제가 적용되기 때문에 

  1억원을 증여했을 때 과세되는 금액부터 달라집니다.

그리고 주식 증여는 증여세만 계산하고 끝나는 문제가 아닙니다.

자녀가 나중에 주식을 매도할 경우 양도소득세가 발생할 수 있고, 

직계존비속 간 증여 후 일정 기간 내 양도하면 이월과세 규정도 확인해야 합니다.

주식 1억원 증여를 실제로 계획하고 있다면 증여 전에 세무 전문가와 구체적인 주식 종류와 증여 시점을 기준으로 계산해보는 것이 안전합니다.

※ 위 계산은 이해를 돕기 위한 단순 예시입니다. 실제 증여세·양도소득세는 과거 증여내역, 주식 평가방법, 보유형태, 매도 시점 등에 따라 달라질 수 있습니다.